| 2908| ѕ | редиторська заборгован≥сть за ≥ншими операц≥¤ми |
| | |колишнього —–—– |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к сум |
| | |кредиторськоњ заборгованост≥ за видами операц≥й |
| | |з кл≥Їнтами банку. |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми кредиторськоњ |
| | |заборгованост≥ за операц≥¤ми з кл≥Їнтами банку. |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми погашенн¤ |
| | |кредиторськоњ заборгованост≥ за операц≥¤ми |
| | |з кл≥Їнтами банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2909| ѕ |≤нша кредиторська заборгован≥сть за операц≥¤ми |
| | |з кл≥Їнтами банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к сум ≥ншоњ кредиторськоњ |
| | |заборгованост≥ за операц≥¤ми з кл≥Їнтами банку, |
| | |наприклад, невиплачен≥ перекази дл¤ бенеф≥ц≥ар≥в, |
| | |¤к≥ не мають рахунку в банку; суми кошт≥в, |
| | |що отриман≥ дл¤ зарахуванн¤ на вклади кл≥Їнт≥в банку.|
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми кредиторськоњ |
| | |заборгованост≥ за операц≥¤ми з кл≥Їнтами банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми погашенн¤ |
| | |кредиторськоњ заборгованост≥ за операц≥¤ми |
| | |з кл≥Їнтами банку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 292|“ранзитн≥ рахунки за операц≥¤ми з кл≥Їнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2920| јѕ |“ранзитний рахунок за операц≥¤ми, зд≥йсненими |
| | |через банкомат |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к сум за операц≥¤ми, |
| | |зд≥йсненими через банкомат з використанн¤м |
| | |плат≥жних карток. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми гот≥вкових |
| | |кошт≥в, що видан≥ кл≥Їнту через банкомат |
| | |з урахуванн¤м ком≥с≥йних. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми кошт≥в, |
| | |що надход¤ть з в≥дпов≥дних рахунк≥в кл≥Їнт≥в банк≥в |
| | |на в≥дшкодуванн¤ виданих сум та оплату послуг, |
| | |що надан≥ держател¤м плат≥жних карток через банкомат.|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2924| јѕ |“ранзитний рахунок за операц≥¤ми, зд≥йсненими |
| | |з використанн¤м плат≥жних карток |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к кошт≥в за операц≥¤ми, |
| | |зд≥йсненими з використанн¤м плат≥жних карток, у тому |
| | |числ≥ п≥д час розрахунк≥в за товари та послуги. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми перерахувань |
| | |за зд≥йснен≥ розрахунки з використанн¤м плат≥жних |
| | |карток. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми надходжень |
| | |за зд≥йснен≥ розрахунки з використанн¤м плат≥жних |
| | |карток зг≥дно з ≥нформац≥Їю, що надаЇтьс¤ |
| | |процесинговим центром, ≥нш≥ операц≥њ з використанн¤м |
| | |плат≥жних карток. |
------------------------------------------------------------------
( лас 2 ≥з зм≥нами, внесеними зг≥дно з ѕостановою ѕравл≥нн¤
Ќац≥онального банку N 457 ( z1463-05 ) в≥д 01.12.2005 )
лас 3. ќперац≥њ з ц≥нними паперами та ≥нш≥ активи ≥
зобов'¤занн¤
------------------------------------------------------------------
| 30|÷≥нн≥ папери в торговому портфел≥ банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 300|јкц≥њ та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком у |
| |торговому портфел≥ банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3002| ј |јкц≥њ та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком, |
| | |що випущен≥ банками, у торговому портфел≥ банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3003| ј |јкц≥њ та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком, |
| | |що випущен≥ небанк≥вськими ф≥нансовими установами, у |
| | |торговому портфел≥ банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3005| ј |≤нш≥ акц≥њ та ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком |
| | |у торговому портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ≥нвестиц≥й банку в акц≥њ |
| | |та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком |
| | |у торговому портфел≥ банку. |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ц≥нних папер≥в, |
| | |що придбан≥. |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ц≥нних папер≥в |
| | |у раз≥ њх продажу. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3007| јѕ |ѕереоц≥нка акц≥й та ≥нших ц≥нних папер≥в |
| | |з неф≥ксованим прибутком у торговому портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к результат≥в переоц≥нки |
| | |до справедливоњ вартост≥ ц≥нних папер≥в, |
| | |що обл≥ковуютьс¤ в торговому портфел≥ банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зб≥льшенн¤ |
| | |вартост≥ (дооц≥нки) ц≥нних папер≥в; списан≥ суми |
| | |уц≥нки за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |вартост≥ (уц≥нки) ц≥нних папер≥в; списан≥ суми |
| | |дооц≥нки за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3008| ј |Ќарахован≥ доходи за акц≥¤ми та ≥ншими ц≥нними |
| | |паперами з неф≥ксованим прибутком у торговому |
| | |портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих див≥денд≥в |
| | |за акц≥¤ми та ≥ншими ц≥нними паперами з неф≥ксованим |
| | |прибутком у торговому портфел≥ банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |доход≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми отриманих |
| | |доход≥в. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 301|Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери в торговому портфел≥ банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3010| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери орган≥в державноњ влади в |
| | |торговому портфел≥ банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3011| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери орган≥в м≥сцевого самовр¤дуванн¤|
| | |в торговому портфел≥ банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3012| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери, випущен≥ банками, у торговому |
| | |портфел≥ банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3013| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери, випущен≥ небанк≥вськими |
| | |ф≥нансовими установами, у торговому портфел≥ банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3014| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери неф≥нансових п≥дприЇмств |
| | |у торговому портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ном≥нальноњ вартост≥ |
| | |боргових ц≥нних папер≥в у торговому портфел≥ банку. |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ ц≥нних папер≥в, що придбан≥. |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ ц≥нних папер≥в, що продан≥. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3015| јѕ |ѕереоц≥нка боргових ц≥нних папер≥в у торговому |
| | |портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к результат≥в переоц≥нки |
| | |до справедливоњ вартост≥ боргових ц≥нних папер≥в, |
| | |що обл≥ковуютьс¤ в торговому портфел≥ банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зб≥льшенн¤ |
| | |вартост≥ (дооц≥нки) боргових ц≥нних папер≥в; списан≥ |
| | |суми уц≥нки за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |вартост≥ (уц≥нки) боргових ц≥нних папер≥в; списан≥ |
| | |суми дооц≥нки за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу.|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3016| ј |Ќеамортизований дисконт за борговими ц≥нними паперами|
| | |в торговому портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к неамортизованого дисконту |
| | |за борговими ц≥нними паперами, що придбан≥ |
| | |з дисконтом. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми неамортизованого|
| | |дисконту за ц≥нними паперами, що придбан≥. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми амортизац≥њ |
| | |дисконту п≥д час нарахуванн¤ доход≥в за зв≥тний |
| | |пер≥од; суми неамортизованого дисконту в раз≥ |
| | |продажу. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3017| ј |Ќеамортизована прем≥¤ за борговими ц≥нними паперами |
| | |в торговому портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к неамортизованоњ прем≥њ |
| | |за борговими ц≥нними паперами, що придбан≥ з прем≥Їю.|
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми неамортизованоњ |
| | |прем≥њ за ц≥нними паперами, що придбан≥. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми амортизац≥њ |
| | |прем≥њ п≥д час нарахуванн¤ доход≥в за зв≥тний пер≥од;|
| | |суми неамортизованоњ прем≥њ в раз≥ продажу. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3018| ј |Ќарахован≥ доходи за борговими ц≥нними паперами |
| | |в торговому портфел≥ банку |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих доход≥в |
| | |за борговими ц≥нними паперами в торговому портфел≥ |
| | |банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |процент≥в; суми сплачених накопичених процент≥в п≥д |
| | |час куп≥вл≥ ц≥нних папер≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |процент≥в п≥д час њх отриманн¤; суми нарахованих |
| | |процент≥в у раз≥ продажу ц≥нних папер≥в; |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 31|÷≥нн≥ папери в портфел≥ банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 310|јкц≥њ та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком у |
| |портфел≥ банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3102| ј |јкц≥њ та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком, |
| | |що випущен≥ банками, у портфел≥ банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3103| ј |јкц≥њ та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком, |
| | |що випущен≥ небанк≥вськими ф≥нансовими установами, у |
| | |портфел≥ банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3105| ј |≤нш≥ акц≥њ та ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком |
| | |у портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ≥нвестиц≥й банку в акц≥њ |
| | |та ≥нш≥ ц≥нн≥ папери з неф≥ксованим прибутком, у тому|
| | |числ≥ ≥нвестиц≥й, що не оформлен≥ ц≥нними паперами, |
| | |у портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ц≥нних папер≥в |
| | |та ≥нвестиц≥й, що не оформлен≥ ц≥нними паперами, |
| | |¤к≥ придбан≥ або переведен≥ з ≥нших портфел≥в банку. |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ц≥нних папер≥в |
| | |та ≥нвестиц≥й, що не оформлен≥ ц≥нними паперами, |
| | |у раз≥ њх продажу або переведенн¤ до ≥нших портфел≥в |
| | |банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3107| јѕ |ѕереоц≥нка акц≥й та ≥нших ц≥нних папер≥в |
| | |з неф≥ксованим прибутком у портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к результат≥в переоц≥нки |
| | |до справедливоњ вартост≥ акц≥й та ≥нших ц≥нних |
| | |папер≥в з неф≥ксованим прибутком, ¤к≥ обл≥ковуютьс¤ |
| | |в портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зб≥льшенн¤ |
| | |вартост≥ (дооц≥нки) акц≥й та ≥нших ц≥нних папер≥в |
| | |з неф≥ксованим прибутком; списан≥ суми уц≥нки |
| | |п≥д час њх продажу або переведенн¤ до ≥нших портфел≥в|
| | |банку. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |вартост≥ (уц≥нки) акц≥й та ≥нших ц≥нних папер≥в |
| | |з неф≥ксованим прибутком; списан≥ суми дооц≥нки |
| | |за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу |
| | |або переведенн¤ до ≥нших портфел≥в банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3108| ј |Ќарахован≥ доходи за акц≥¤ми та ≥ншими ц≥нними |
| | |паперами з неф≥ксованим прибутком у портфел≥ банку |
| | |на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих див≥денд≥в |
| | |за акц≥¤ми та ≥ншими ц≥нними паперами з неф≥ксованим |
| | |прибутком, а також ≥нвестиц≥¤ми, що не оформлен≥ |
| | |ц≥нними паперами, у портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |доход≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми отриманих |
| | |доход≥в. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 311|Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери в портфел≥ банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3110| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери орган≥в державноњ влади в |
| | |портфел≥ банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3111| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери орган≥в м≥сцевого самовр¤дуванн¤|
| | |в портфел≥ банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3112| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери, випущен≥ банками, у портфел≥ |
| | |банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3113| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери, випущен≥ небанк≥вськими |
| | |ф≥нансовими установами, у портфел≥ банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3114| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери неф≥нансових п≥дприЇмств |
| | |у портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ном≥нальноњ вартост≥ |
| | |боргових ц≥нних папер≥в у портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ ц≥нних папер≥в, що придбан≥ або переведен≥ |
| | |з ≥нших портфел≥в банку. |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ ц≥нних папер≥в, що продан≥, погашен≥ |
| | |або переведен≥ до ≥нших портфел≥в банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3115| јѕ |ѕереоц≥нка боргових ц≥нних папер≥в у портфел≥ |
| | |банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к результат≥в переоц≥нки |
| | |до справедливоњ вартост≥ боргових ц≥нних папер≥в, |
| | |що обл≥ковуютьс¤ в портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зб≥льшенн¤ |
| | |вартост≥ (дооц≥нки) боргових ц≥нних папер≥в; списан≥ |
| | |суми уц≥нки за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу |
| | |або переведенн¤ до ≥нших портфел≥в банку. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |вартост≥ (уц≥нки) боргових ц≥нних папер≥в; списан≥ |
| | |суми дооц≥нки за ц≥нними паперами п≥д час њх продажу |
| | |або переведенн¤ до ≥нших портфел≥в банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3116| ј |Ќеамортизований дисконт за борговими ц≥нними |
| | |паперами в портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к неамортизованого дисконту |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |на продаж, що придбан≥ з дисконтом. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми неамортизованого|
| | |дисконту за ц≥нними паперами, що придбан≥ |
| | |або переведен≥ з ≥нших портфел≥в банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми амортизац≥њ |
| | |дисконту п≥д час нарахуванн¤ доход≥в за зв≥тний |
| | |пер≥од; суми неамортизованого дисконту в раз≥ продажу|
| | |або переведенн¤ ц≥нних папер≥в до ≥нших портфел≥в |
| | |банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3117| ј |Ќеамортизована прем≥¤ за борговими ц≥нними паперами |
| | |в портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к неамортизованоњ прем≥њ |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |на продаж, що придбан≥ з прем≥Їю. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми неамортизованоњ |
| | |прем≥њ за ц≥нними паперами, що придбан≥ |
| | |або переведен≥ з ≥нших портфел≥в банку. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми амортизац≥њ |
| | |прем≥њ п≥д час нарахуванн¤ доход≥в за зв≥тний пер≥од;|
| | |суми неамортизованоњ прем≥њ в раз≥ продажу |
| | |або переведенн¤ ц≥нних папер≥в до ≥нших портфел≥в |
| | |банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3118| ј |Ќарахован≥ доходи за борговими ц≥нними паперами |
| | |в портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих доход≥в |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |на продаж. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |процент≥в; суми нарахованих процент≥в за ц≥нними |
| | |паперами, що переведен≥ з ≥нших портфел≥в; суми |
| | |сплачених накопичених процент≥в п≥д час куп≥вл≥ |
| | |ц≥нних папер≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |процент≥в п≥д час њх отриманн¤; суми нарахованих |
| | |процент≥в у раз≥ продажу або переведенн¤ ц≥нних |
| | |папер≥в до ≥нших портфел≥в банку; суми нарахованих |
| | |процент≥в, що перерахован≥ на рахунок прострочених |
| | |нарахованих доход≥в. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3119| ј |ѕрострочен≥ нарахован≥ доходи за борговими ц≥нними |
| | |паперами в портфел≥ банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к прострочених нарахованих |
| | |доход≥в за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ |
| | |банку на продаж. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми прострочених |
| | |нарахованих процент≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми отриманих |
| | |процент≥в; суми нарахованих процент≥в, списаних |
| | |у встановленому пор¤дку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 312|≤нвестиц≥њ в асоц≥йован≥ компан≥њ, що утримуютьс¤ з |
| |метою продажу |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3122| ј |≤нвестиц≥њ в асоц≥йован≥ банки, що утримуютьс¤ з |
| | |метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3123| ј |≤нвестиц≥њ в асоц≥йован≥ небанк≥вськ≥ ф≥нансов≥ |
| | |установи, що утримуютьс¤ з метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3125| ј |≤нвестиц≥њ в ≥нш≥ асоц≥йован≥ компан≥њ, що |
| | |утримуютьс¤ з метою продажу |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ≥нвестиц≥й банку в |
| | |асоц≥йован≥ компан≥њ, ¤к≥ придбан≥ або переведен≥ з |
| | |≥ншого портфел¤ та утримуютьс¤ дл¤ продажу прот¤гом |
| | |12 м≥с¤ц≥в з дати њх придбанн¤ (переведенн¤). |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ≥нвестиц≥й в |
| | |асоц≥йован≥ компан≥њ, ¤к≥ придбан≥ або переведен≥ з |
| | |≥ншого портфел¤ банку та утримуютьс¤ дл¤ продажу |
| | |прот¤гом 12 м≥с¤ц≥в з дати њх придбанн¤ |
| | |(переведенн¤). |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ≥нвестиц≥й у |
| | |раз≥ њх продажу або переведенн¤ до ≥ншого портфел¤ |
| | |банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3128| ј |Ќарахован≥ доходи за ≥нвестиц≥¤ми в асоц≥йован≥ |
| | |компан≥њ, що утримуютьс¤ з метою продажу |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих див≥денд≥в за |
| | |≥нвестиц≥¤ми в асоц≥йован≥ компан≥њ, що утримуютьс¤ з|
| | |метою продажу. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |доход≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми отриманих |
| | |доход≥в. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 313|≤нвестиц≥њ в доч≥рн≥ компан≥њ, що утримуютьс¤ з метою |
| |продажу |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3132| ј |≤нвестиц≥њ в доч≥рн≥ банки, що утримуютьс¤ з метою |
| | |продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3133| ј |≤нвестиц≥њ в доч≥рн≥ небанк≥вськ≥ ф≥нансов≥ установи,|
| | |що утримуютьс¤ з метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3135| ј |≤нвестиц≥њ в ≥нш≥ доч≥рн≥ компан≥њ, що утримуютьс¤ з |
| | |метою продажу |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ≥нвестиц≥й банку в |
| | |доч≥рн≥ компан≥њ, ¤к≥ придбан≥ або переведен≥ з |
| | |≥ншого портфел¤ банку та утримуютьс¤ дл¤ продажу |
| | |прот¤гом 12 м≥с¤ц≥в з дати њх придбанн¤ |
| | |(переведенн¤). |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ≥нвестиц≥й в |
| | |доч≥рн≥ компан≥њ, ¤к≥ придбан≥ або переведен≥ з |
| | |≥ншого портфел¤ банку та утримуютьс¤ дл¤ продажу |
| | |прот¤гом 12 м≥с¤ц≥в з дати њх придбанн¤ |
| | |(переведенн¤). |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ≥нвестиц≥й у |
| | |раз≥ њх продажу або переведенн¤ до ≥ншого портфел¤ |
| | |банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3138| ј |Ќарахован≥ доходи за ≥нвестиц≥¤ми в доч≥рн≥ компан≥њ,|
| | |що утримуютьс¤ з метою продажу |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих див≥денд≥в за |
| | |≥нвестиц≥¤ми в доч≥рн≥ компан≥њ, що утримуютьс¤ з |
| | |метою продажу. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |доход≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми отриманих |
| | |доход≥в. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 319|–езерви п≥д знец≥ненн¤ ц≥нних папер≥в у портфел≥ банку на |
| |продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3190| ј |–езерви п≥д знец≥ненн¤ ц≥нних папер≥в у портфел≥ |
| | |банку на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к резерв≥в, створених |
| | |у зв'¤зку ≥з зменшенн¤м корисност≥ ц≥нних папер≥в |
| | |у портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми сформованих |
| | |резерв≥в. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |резерв≥в; суми використаних резерв≥в у встановленому |
| | |пор¤дку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3191| ј |–езерв п≥д заборгован≥сть за нарахованими доходами |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |на продаж |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к резерв≥в на покритт¤ |
| | |заборгованост≥ за нарахованими доходами за борговими |
| | |ц≥нними паперами у портфел≥ банку на продаж. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми сформованих |
| | |резерв≥в. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |резерв≥в; суми використаних резерв≥в у встановленому |
| | |пор¤дку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 32|÷≥нн≥ папери в портфел≥ банку до погашенн¤ |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 321|Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери в портфел≥ банку до погашенн¤ |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3210| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери орган≥в державноњ влади в |
| | |портфел≥ банку до погашенн¤ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3211| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери орган≥в м≥сцевого самовр¤дуванн¤|
| | |в портфел≥ банку до погашенн¤ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3212| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери, випущен≥ банками, у портфел≥ |
| | |банку до погашенн¤ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3213| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери, випущен≥ небанк≥вськими |
| | |ф≥нансовими установами, у портфел≥ банку до погашенн¤|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3214| ј |Ѕоргов≥ ц≥нн≥ папери неф≥нансових п≥дприЇмств |
| | |у портфел≥ банку до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунк≥в: обл≥к ном≥нальноњ вартост≥ |
| | |боргових ц≥нних папер≥в у портфел≥ банку |
| | |до погашенн¤. |
| | |«а дебетом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ ц≥нних папер≥в, що придбан≥ або переведен≥ |
| | |з ≥ншого портфел¤ банку. |
| | |«а кредитом рахунк≥в провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ ц≥нних папер≥в, що погашен≥ або переведен≥ |
| | |до ≥ншого портфел¤ банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3216| ј |Ќеамортизований дисконт за борговими ц≥нними паперами|
| | |в портфел≥ банку до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к неамортизованого дисконту |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |до погашенн¤, що придбан≥ з дисконтом. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми неамортизованого|
| | |дисконту за ц≥нними паперами, що придбан≥ |
| | |або переведен≥ з ≥ншого портфел¤ банку. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми амортизац≥њ |
| | |дисконту п≥д час нарахуванн¤ доход≥в за зв≥тний |
| | |пер≥од; суми неамортизованого дисконту в раз≥ |
| | |переведенн¤ ц≥нних папер≥в до ≥ншого портфел¤ банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3217| ј |Ќеамортизована прем≥¤ за борговими ц≥нними паперами |
| | |в портфел≥ банку до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к неамортизованоњ прем≥њ |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |до погашенн¤, що придбан≥ з прем≥Їю. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми неамортизованоњ |
| | |прем≥њ за ц≥нними паперами, що придбан≥ |
| | |або переведен≥ з ≥ншого портфел¤ банку. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми амортизац≥њ |
| | |прем≥њ п≥д час нарахуванн¤ доход≥в за зв≥тний |
| | |пер≥од; суми неамортизованоњ прем≥њ в раз≥ |
| | |переведенн¤ ц≥нних папер≥в до ≥ншого портфел¤ банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3218| ј |Ќарахован≥ доходи за борговими ц≥нними паперами |
| | |в портфел≥ банку до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к нарахованих доход≥в |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |до погашенн¤. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |процент≥в; суми нарахованих процент≥в за ц≥нними |
| | |паперами, що переведен≥ з ≥ншого портфел¤; суми |
| | |сплачених накопичених процент≥в п≥д час куп≥вл≥ |
| | |ц≥нних папер≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми нарахованих |
| | |процент≥в п≥д час њх отриманн¤; суми нарахованих |
| | |процент≥в за ц≥нними паперами, що переведен≥ |
| | |до ≥ншого портфел¤ банку; суми нарахованих процент≥в,|
| | |що перерахован≥ на рахунок прострочених нарахованих |
| | |доход≥в. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3219| ј |ѕрострочен≥ нарахован≥ доходи за борговими ц≥нними |
| | |паперами в портфел≥ банку до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к прострочених нарахованих |
| | |доход≥в за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ |
| | |банку до погашенн¤. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми прострочених |
| | |нарахованих процент≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми отриманих |
| | |процент≥в; суми нарахованих процент≥в, списаних |
| | |у встановленому пор¤дку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 329|–езерви п≥д знец≥ненн¤ ц≥нних папер≥в у портфел≥ банку до |
| |погашенн¤ |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3290| ј |–езерви п≥д знец≥ненн¤ ц≥нних папер≥в у портфел≥ |
| | |банку до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к резерв≥в, створених |
| | |у зв'¤зку ≥з зменшенн¤м корисност≥ ц≥нних папер≥в |
| | |у портфел≥ банку до погашенн¤. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми створених |
| | |резерв≥в. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |резерв≥в; суми використаних резерв≥в у встановленому |
| | |пор¤дку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3291| ј |–езерви п≥д заборгован≥сть за нарахованими доходами |
| | |за борговими ц≥нними паперами в портфел≥ банку |
| | |до погашенн¤ |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к резерв≥в, створених |
| | |на покритт¤ заборгованост≥ за нарахованими доходами |
| | |за борговими ц≥нними паперами, у портфел≥ банку |
| | |до погашенн¤. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми сформованих |
| | |резерв≥в. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми зменшенн¤ |
| | |резерв≥в; суми використаних резерв≥в у встановленому |
| | |пор¤дку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 33|÷≥нн≥ папери власного боргу, кр≥м субординованого боргу |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 330| ороткостроков≥ ц≥нн≥ папери власного боргу, ем≥тован≥ |
| |банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3300| ѕ | ороткостроков≥ прост≥ вексел≥, ем≥тован≥ банком |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к ном≥нальноњ вартост≥ |
| | |короткострокових простих вексел≥в, ем≥тованих банком.|
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ розм≥щених короткострокових простих |
| | |вексел≥в. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми ном≥нальноњ |
| | |вартост≥ короткострокових простих вексел≥в, |
| | |що погашаютьс¤. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3301| ѕ |јкцепти, що надан≥ за короткостроковими переказними |
| | |вексел¤ми |
| | |ѕризначенн¤ рахунку: обл≥к акцепт≥в, що надан≥ |
| | |за короткостроковими переказними вексел¤ми. |
| | |«а кредитом рахунку провод¤тьс¤ суми наданих |
| | |акцепт≥в. |
| | |«а дебетом рахунку провод¤тьс¤ суми оплати |
| | |за наданими акцептами короткострокових переказних |
| | |вексел≥в. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|
